Leiðbeiningar um áreiðanleikakönnun fjármálastofnana á reikningum og reikningseigendum

 

Hér að neðan er að finna leiðbeiningar fyrir fjármálastofnanir um hvernig standa skuli að áreiðanleikakönnun á fjárhagsreikningum og reikningseigendum sbr. reglugerð 1240/2015 og FATCA samning Íslands og Bandaríkjanna.

1.  Inngangur

2.  Til hverra nær upplýsingaskyldan?

3.  Fjárhagsreikningar

4.  Um reikningshafa og raunverulega eigendur

5.  Áreiðanleikakönnun á fjárhagsreikningum sem eru í eigu einstaklinga

6.  Auðkenning nýrra einstaklingsreikninga

7.  Auðkenning eldri einstaklingsreikninga

8.  Auðkenning nýrra lögaðilareikninga

9.  Auðkenning eldri lögaðilareikninga

10.  Sérstök tilvik

11.  Sérstakar reglur um FATCA