Almenn heimild til nýtingar séreignar

Breyting á árinu 2026

Opnað verður fyrir umsóknir um ráðstöfun séreignarsparnaðar inn á lán í nýju úrræði síðar á árinu 2026. Annað sambærilegt úrræði fyrir fyrstu kaupendur er enn í gildi.

Almennt

Heimilt var að nýta séreignarsparnað skattfrjálst vegna kaupa á íbúð til eigin nota. Nýting séreignarsparnaðar vegna kaupa á fasteign getur verið tvenns konar:

• Greiða viðbótariðgjald mánaðarlega inn á lánið
  Skilyrði er að lánið sé tryggt með veði og hafi verið tekið til öflunar íbúðarhúsnæðis til eigin nota umsækjanda. Umsókn um að greiða mánaðarlega inn á lán gildir aðeins frá þeim tíma sem hún berst.
• Taka út uppsafnaðan séreignarsparnað við kaup á fasteign
  Fasteignin þarf ekki að vera fyrsta eign umsækjanda. Aðeins er hægt að taka út viðbótariðgjald sem hefur safnast á meðan umsækjandi eða maki eru ekki skráðir eigendur fasteignar.

Sótt er um að nýta þessi úrræði, ráðstöfun inn á lán eða útgreiðslu á uppsöfnuðum viðbótariðgjöldum með því að skila umsókn í gegnum leidretting.is. Hægt er að sækja um annað þessara úrræða eða bæði.

Opna umsókn um nýtingu séreignarsparnaðar

Annað úrræði fyrir fyrstu kaupendur

Annað úrræði stendur þeim til boða sem eru að kaupa sínu fyrstu íbúð og vilja taka út uppsafnaðan séreignarsparnað eða ráðstafa inn á lán.
Lesa nánar um stuðning við kaup á fyrstu íbúð

Nýting séreignar með almenna úrræðinu

Umsækjandi

Umsókn um nýtingu séreignar með þessu úrræði nær aðeins til viðbótariðgjalds umsækjandans sjálfs. 

Ekki er hægt að skila inn sameiginlegri umsókn hjóna. Hver umsækjandi að sækja um úrræðið fyrir sig. Fasteignarinnar þarf að hafa verið aflað til eigin nota fyrir umsækjanda sjálfan.

Öflun íbúðar til eigin nota

Skilyrði þess að heimilt sé að nýta séreignarsparnað með þessu úrræði er að umsækjandi hafi aflað sér íbúðar til eigin nota. 

Undir þetta fellur þegar umsækjandi kaupir fasteign, þegar umsækjandi erfir fasteign og þegar umsækjandi aflar sér búseturéttar. Fasteignin þarf að vera skráð sem íbúðarhúsnæði í Fasteignaskrá Íslands, og vera til eigin nota fyrir umsækjanda sjálfan. Í því felst að umsækjandi þarf að hafa skráð lögheimili í eigninni þegar sótt er um nýtinguna, eða staðfesta að lögheimili verði fært í eignina strax og auðið er.

Séreignarsparnaður sem heimilt er að nýta

Heimildin tekur til viðbótariðgjalds sem dregið er frá launum umsækjanda og mótframlags launagreiðanda innan umsóknartímabilsins. 

Heimilt er að nýta að hámarki 4% frádregið viðbótariðgjald og 2% mótframlag launagreiðanda með þessu úrræði. Það er ekki heimilt að nýta mótframlag launagreiðanda umfram 2% af greiddum launum, ávöxtun inneignar hjá séreignarsjóði eða erfða séreign með þessu úrræði.

Ef upp kemur við yfirferð skattframtals að umsækjandi greiddi hærri fjárhæð en heimilt var samkvæmt þessu er umframgreiðslan skattlögð sem tekjur hjá framteljanda. Þetta getur gerst t.d. þegar vinnuveitandi greiðir aukið mótframlag sem er þá hærri fjárhæð en 2% af heildartekjum ársins.

Hámarksheimild árs

Hjón og sambúðarfólk

Hjón og þeir einstaklingar sem uppfylla skilyrði til samsköttunar geta samanlagt nýtt allt að 750.000 kr. af greiddu viðbótariðgjaldi hvers árs vegna kaupa á fasteign, hvort sem það er sem úttekt á uppsöfnuðum séreignarsparnaði eða mánaðarlegri ráðstöfun inn á lán. Innan þessa árshámarks má nýta 500.000 kr. af eigin framlagi og 250.000 kr. af framlagi launagreiðanda.

Einstaklingar

Einstaklingar sem eru ekki í sambúð geta ráðstafað 500.000 kr., þ.e. 333.000 kr. af eigin framlagi og 167.000 kr. af framlagi launagreiðanda.

Gera má athugasemd við skráða hjúskaparstöðu á forsíðu umsóknar um nýtingu séreignarsparnaðar ef hún er ranglega skráð á vefsíðunni.

Full nýting eða takmörkuð nýting

Ef umsækjandi vill nýta eins mikið af séreignarsparnaði sínum og mögulegt er merkir hann við „Full nýting“. Sé þetta gert verður séreignarsjóðnum heimilað að greiða eins mikið og mögulegt er innan hámarka laganna inn á valið húsnæðislán.

Ef umsækjandi vill takmarka nýtingu sína sínar við ákveðna fjárhæð þarf að merkja við „takmörkuð nýting“ og gera grein fyrir því við hvaða fjárhæð á að miða á hverju ári. Fyrir hjón og sambúðaraðila má þannig tryggja að báðir aðilar greiði jafn mikið yfir árið þrátt fyrir að annar aðilinn greiði hærri fjárhæð mánaðarlega í séreignarsparnað. 

Alltaf er hægt að fara aftur inn í umsóknina og breyta takmörkun á hámarki.

Nánar um mánaðarlega ráðstöfun inn á lán

Einstaklingur sem greiðir viðbótariðgjald til séreignarsjóðs getur sótt um að mánaðarlegum greiðslum til séreignarsjóðsins sé ráðstafað áfram inn á fasteignaveðlán sem var tekið til öflunar íbúðar til eigin nota. 

Umsókn um nýtingu séreignar inn á lán tekur aðeins til séreignar sem greidd er eftir að umsókn berst.